「年末調整の書類、毎年よくわからないまま提出してる…」
年末調整を正しく申告すれば、数万円が還付されることもあります。この記事では年末調整の仕組みと、書き方・活用のポイントをわかりやすく解説します。
年末調整とは
年末調整とは、毎月給与から天引きされている所得税の過不足を、年末に精算する手続きです。
なぜ過不足が生じるか 毎月の源泉徴収は「1年間この収入が続いた場合」の概算で計算されています。実際の年収・控除額が確定する年末に正確な税額を計算し直し、払いすぎていれば還付、不足していれば追加徴収されます。
多くの会社員は還付（お金が戻る）になります。
年末調整で提出する主な書類
| 書類名 | 対象者 |
|---|---|
| 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 | 全員必須 |
| 給与所得者の基礎控除申告書 | 全員必須 |
| 給与所得者の保険料控除申告書 | 生命保険・地震保険に加入している人 |
| 住宅借入金等特別控除申告書 | 住宅ローンがある人（2年目以降） |
書類ごとの書き方ポイント
① 扶養控除等申告書
配偶者・子ども・親など扶養している家族を記入します。
記入ポイント
- 配偶者の年収が103万円以下 → 控除対象配偶者に記入
- 16歳以上の子ども → 扶養親族に記入
- 同居している親（70歳以上） → 老人扶養親族として記入（控除額が大きい）
② 基礎控除申告書
2020年から追加された書類。合計所得金額の見積額を記入します。
年収2,400万円以下の会社員は「900万円以下」にチェックして48万円の基礎控除を受けられます。
③ 保険料控除申告書
生命保険・医療保険・個人年金保険の保険料を申告します。
必要なもの
- 保険会社から10〜11月に届く「控除証明書」
- 国民年金保険料の「控除証明書」（会社員で任意加入している場合）
控除の限度額
- 一般生命保険料控除：最大4万円
- 介護医療保険料控除：最大4万円
- 個人年金保険料控除：最大4万円
④ 住宅借入金等特別控除申告書
住宅ローンを組んでいる場合、2年目以降は年末調整で控除できます。
必要なもの
- 税務署から送られてくる「住宅借入金等特別控除申告書」
- 金融機関から届く「残高証明書」
年末調整で還付金を増やすポイント
ポイント① 保険料控除を漏れなく申告する
生命保険・医療保険・がん保険などすべての保険の控除証明書を集めて申告しましょう。1枚提出を忘れるだけで数千円損します。
ポイント② 配偶者・扶養家族を正確に記入する
配偶者の年収が150万円以下なら「配偶者特別控除」が受けられます。103万円を少し超えていても控除がゼロにはなりません。
ポイント③ iDeCoは年末調整で節税できる
iDeCoの掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として全額所得控除になります。加入している場合は必ず申告しましょう。
証明書は10〜11月に運営管理機関から郵送されます。
→ iDeCoとは？会社員が節税しながら老後資金を増やす方法
年末調整でできないこと（確定申告が必要）
年末調整では申告できない控除があります。以下に該当する場合は確定申告が必要です。
| 控除の種類 | 確定申告が必要な理由 |
|---|---|
| 医療費控除 | 年末調整では対応不可 |
| ふるさと納税（6自治体以上） | ワンストップ特例が使えない |
| 副業収入（20万円超） | 雑所得の申告が必要 |
| 住宅ローン控除（1年目） | 初年度は確定申告が必要 |
よくある質問（Q&A）
Q. 年末調整の書類を出し忘れました。どうすればいいですか？ 翌年3月15日までに確定申告をすれば、年末調整で申告できなかった控除を受けられます。
Q. 転職した年の年末調整はどうなりますか？ 転職先に前職の源泉徴収票を提出して、年末調整をしてもらいます。前職の源泉徴収票は必ず保管しておきましょう。
Q. 副業収入が少しあります。年末調整だけでいいですか？ 副業収入が年間20万円以下であれば確定申告は不要です。20万円を超えた場合は確定申告が必要です。
まとめ
- 年末調整は毎月の源泉徴収の過不足を精算する手続き
- 多くの会社員は還付（お金が戻る）になる
- 保険料控除証明書を漏れなく提出するのがポイント
- iDeCoの掛金も年末調整で控除できる
- 医療費控除・副業収入は確定申告が別途必要
書類を丁寧に記入するだけで数千円〜数万円が戻ってきます。毎年11〜12月に届く書類を放置せず、しっかり活用しましょう。
給与明細の見方と節税はこちら。 → 給与明細の見方｜会社員が知らないと損する控除・手当の仕組み
会社員の節税術まとめはこちら。 → 会社員の節税術まとめ｜知らないと損している控除・制度5選
つみたてサラリーマン 管理人
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